WealthRAP 2026 : retirer jusqu'à 60 000 $ de ton REER pour un premier achat
1. Le principe
Tu retires de l'argent de ton REER pour acheter ou construire une première habitation admissible, sans que ce retrait soit imposé — à condition de le rembourser dans ton REER plus tard. C'est essentiellement un prêt sans intérêt que tu te fais à toi-même.
| Règle | Détail |
|---|---|
| Plafond de retrait | 60 000 $ par personne (120 000 $ pour un couple admissible) |
| Règle des 90 jours | Les cotisations doivent être dans le REER au moins 90 jours avant le retrait, sinon elles ne sont pas déductibles |
| Test de premier acheteur | Tu ne dois pas avoir habité une habitation dont toi ou ton conjoint étiez propriétaire dans les 4 années précédentes |
| Remboursement | Débute la 2e année après le retrait, environ 1/15 du montant par an, sur 15 ans |
2. Les chiffres clés (2026)
- Plafond : 60 000 $ par personne (120 000 $ pour un couple admissible).
- Règle des 90 jours : les cotisations doivent être dans le REER au moins 90 jours avant le retrait, sinon elles ne sont pas déductibles.
- Premier acheteur : tu ne dois pas avoir habité une habitation dont toi ou ton conjoint étiez propriétaire dans les 4 années précédentes.
3. Le remboursement sur 15 ans
Tu commences à rembourser la 2e année suivant le retrait, à raison d'environ 1/15 par an. Si tu ne rembourses pas le montant d'une année, ce montant est ajouté à ton revenu imposable de l'année. L'ARC t'envoie un état de situation chaque année.
Régime d'accession à la propriété (RAP)
- Un retrait remboursable du REER
- Doit être remboursé dans ton REER sur 15 ans
- Le retrait est sans impôt, mais un remboursement manqué s'ajoute au revenu imposable
CELIAPP
- Jusqu'à 40 000 $, n'a pas à être remboursé
- Donne une déduction à la cotisation
- Souvent à prioriser en premier
4. RAP vs CELIAPP : pourquoi pas les deux ?
Depuis 2023, tu peux combiner le RAP et le CELIAPP pour le même achat. Le CELIAPP (jusqu'à 40 000 $) n'a pas à être remboursé et donne une déduction à la cotisation — souvent à prioriser. Mais empiler les deux peut donner une grosse mise de fonds. Vois notre comparaison CELI vs CELIAPP.
5. Les pièges à éviter
- Cotiser puis retirer trop vite (la règle des 90 jours fait perdre la déduction).
- Oublier un remboursement annuel → impôt sur ce montant.
- Vider un REER de placements en croissance juste avant une remontée des marchés.
Questions fréquentes
Combien puis-je retirer avec le RAP en 2026 ?
Jusqu'à 60 000 $ par personne (le plafond est passé de 35 000 $ à 60 000 $ en 2024). Un couple admissible peut donc retirer jusqu'à 120 000 $.
Dois-je rembourser le RAP ?
Oui. Tu rembourses dans ton REER sur 15 ans, en commençant la 2e année après le retrait, environ 1/15 du montant par an. Un remboursement manqué s'ajoute à ton revenu imposable.
Puis-je combiner le RAP et le CELIAPP ?
Oui, depuis 2023, pour le même achat. Le CELIAPP n'a pas à être remboursé et donne une déduction ; le RAP est un retrait remboursable du REER. Les deux ensemble augmentent ta mise de fonds.
C'est quoi la règle des 90 jours ?
Les cotisations doivent être dans ton REER au moins 90 jours avant le retrait RAP, sinon elles ne sont pas déductibles. Ne cotise pas à la dernière minute juste pour faire un RAP.
Sources et références
Contenu éducatif ; vérifie les chiffres auprès des sources officielles avant d'agir.