WealthCELI vs CELIAPP — lequel pour premier achat ?
Le CELIAPP en 30 secondes
Lancé en 2023. Plafond : 8 000 $/an, 40 000 $ à vie. Combine 2 avantages :
- Déduction d’impôt sur cotisations (comme REER)
- Retrait libre d’impôt pour premier achat (comme CELI)
Conditions : 18+ ans, jamais propriétaire dans les 4 dernières années. Max 15 ans pour utiliser.
| Composante | Montant |
|---|---|
| Cotisation (à 35 % marginal) | 8 000 $ |
| Déduction d'impôt retournée | 2 800 $ |
| Croissance 5 ans à 6 % | 40 000 $ → ~53 500 $ |
| Retrait pour achat | Tax-free |
Sur une cotisation maximale de 8 000 $ à un taux marginal de 35 %, le CELIAPP retourne 2 800 $ immédiatement en déduction, puis le total à vie de 40 000 $ peut croître à environ 53 500 $ sur 5 ans à 6 %, retiré libre d'impôt.
Avantage CELIAPP — chiffres concrets
Cotisation 8 000 $ à 35 % marginal :
- Déduction d’impôt : 2 800 $ retournés
- Croissance 5 ans à 6 % : 40 000 $ → ~53 500 $
- Retrait pour achat : tax-free
- Bénéfice total fiscal : ~14 000 $ économisé + 13 500 $ croissance
| CELIAPP | CELI | |
|---|---|---|
| Plafond annuel | 8 000 $/an | 7 000 $ (2026) |
| Plafond à vie / cumulable | 40 000 $ à vie | jusqu'à 109 000 $ cumulable |
| Déduction d'impôt à la cotisation | Oui (comme REER) | Non |
| Retrait | Libre d'impôt, pour premier achat seulement | 100 % libre, pour n'importe quoi |
| Admissibilité | 18+ ans, jamais propriétaire dans les 4 dernières années | Aucune condition de propriété |
| Limite de temps | Max 15 ans pour utiliser | Non mentionnée |
Le CELIAPP combine déduction d'impôt et retrait libre, mais seulement pour un premier achat. Le CELI n'offre pas de déduction mais permet des retraits 100 % libres pour n'importe quel usage.
CELI — plus flexible
Plafond 7 000 $ en 2026, cumulable jusqu’à 109 000 $. Pas de déduction d’impôt mais retraits 100 % libres pour n’importe quoi (pas seulement maison).
CELIAPP — 40 000 $
- 8 000 $/an pendant 5 ans
- Déduction d'impôt + retrait libre d'impôt
- Priorisé en premier dans l'ordre optimal
CELI + RAP REER — 60 000 $
- 30 000 $ CELI — épargne flexible
- 30 000 $ RAP du REER — jusqu'à 60 000 $ disponible
- Avec le CELIAPP : 100 000 $ + croissance, entièrement non taxable
Pour un premier achat dans 5 ans avec une cible de 100 000 $, la répartition proposée dans l'article est 40 000 $ CELIAPP, 30 000 $ CELI et 30 000 $ via le RAP du REER (jusqu'à 60 000 $ disponible).
La combinaison optimale
Pour un premier achat dans 5 ans avec 100 000 $ d’épargne cible :
- 40 000 $ CELIAPP (8 000 $/an pendant 5 ans)
- 30 000 $ CELI (épargne flexible)
- 30 000 $ RAP du REER (jusqu’à 60 000 $)
Total mise de fonds : 100 000 $ + croissance — entièrement non taxable !
Piège : prioriser CELIAPP avant CELI
Ordre optimal pour premier acheteur :
- Maximiser CELIAPP en premier (8 000 $/an, double avantage)
- Ensuite CELI
- RAP REER au moment de l’achat (après 90 jours de cotisation)
Si tu n’achètes pas dans 15 ans
CELIAPP non utilisé : transfert obligatoire au REER (sans toucher tes droits REER). Tu ne perds rien, juste pas d’avantage retrait libre.
Questions fréquentes
Puis-je avoir CELIAPP + CELI + RAP REER ?
Oui. Les 3 sont complémentaires. Stratégie gagnante pour premier acheteur.
Le CELIAPP existe-t-il pour conjoint copropriétaire ?
Oui. Chaque conjoint peut avoir son CELIAPP. Total possible : 80 000 $ + croissance.
Si je transfère CELIAPP au REER, perds-je l’avantage ?
Tu ne perds que le retrait libre. Le REER garde la déduction d’impôt et l’abri fiscal.
Puis-je cotiser plus que 8 000 $ par an ?
Non. 8 000 $ est le max annuel strict. Si tu n’as pas utilisé tout, le surplus se reporte jusqu’à 8 000 $ supplémentaires l’année suivante.
Sources et références
Contenu à titre éducatif. Chiffres et règles vérifiés auprès des sources officielles ci-dessus; les montants fiscaux changent chaque année.