🔑Immobilier

Calculatrice Stratégie Première Maison : RAP + CELIAPP + CELI

Pour un premier achat immobilier au Canada, trois véhicules d'épargne peuvent se combiner : le Régime d'accession à la propriété (RAP) qui permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER libre d'impôt, le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) qui offre une déduction fiscale à l'entrée ET un retrait libre d'impôt à la sortie, et le CELI en complément. Entrez vos soldes actuels et votre épargne mensuelle pour voir combien de temps il vous reste avant d'atteindre votre mise de fonds cible, ainsi que l'échéancier de remboursement du RAP une fois l'achat effectué.

Vos informations

Solde REER admissible au RAP ($)

Solde CELIAPP actuel ($)

Solde CELI actuel ($)

Épargne mensuelle totale ($)

Mise de fonds cible ($)

Horizon d'achat (mois, pour le graphique)

Comment combiner RAP, CELIAPP et CELI

Exemple chiffré

Sophie a 15 000 $ dans son REER, 8 000 $ dans son CELIAPP et 5 000 $ dans son CELI. Elle épargne 800 $/mois et vise une mise de fonds de 60 000 $.

RAP disponible : min(15 000 $, 60 000 $) = 15 000 $
CELIAPP disponible : 8 000 $ (sous le plafond de 40 000 $)
CELI disponible : 5 000 $
Total combiné aujourd'hui : 28 000 $
Montant manquant : 60 000 $ − 28 000 $ = 32 000 $
Délai estimé : 32 000 $ ÷ 800 $/mois = 40 mois (environ 3 ans et 4 mois)

Si Sophie retire finalement 15 000 $ via le RAP, elle devra rembourser 15 000 $ ÷ 15 = 1 000 $/an dans son REER, à compter de la 2e année suivant le retrait. Si elle saute un versement, ce 1 000 $ non remboursé s'ajoute à son revenu imposable de cette année-là.

Pourquoi combiner les trois comptes

Le CELIAPP est unique : il combine la déduction fiscale à l'entrée du REER avec le retrait libre d'impôt du CELI, sans obligation de remboursement — contrairement au RAP. Maximiser le CELIAPP en premier (8 000 $/an) est souvent avantageux avant de puiser dans le RAP, qui crée une dette de remboursement sur 15 ans. Le CELI reste flexible en complément, sans règles particulières pour l'achat d'une propriété mais sans contrainte de remboursement non plus.

Voir aussi

Foire aux questions

Combien puis-je retirer avec le RAP en 2026 ?

Jusqu'à 60 000 $ par personne peuvent être retirés d'un REER sans impôt immédiat dans le cadre du Régime d'accession à la propriété, à condition d'être un acheteur admissible (généralement une première habitation). Ce montant doit être remboursé sur 15 ans.

Quelle est la différence entre le CELIAPP et le RAP ?

Le CELIAPP (FHSA) offre une déduction fiscale à la cotisation ET un retrait libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété, sans obligation de remboursement. Le RAP permet de retirer des fonds déjà dans un REER, mais ce montant doit être remboursé sur 15 ans, sinon la portion non remboursée devient imposable.

Que se passe-t-il si je ne rembourse pas mon RAP une année ?

Le montant non remboursé cette année-là (1/15 du solde du RAP) est ajouté à votre revenu imposable pour l'année en question, exactement comme si vous aviez retiré ce montant de votre REER normalement.

Puis-je utiliser mon CELI pour l'achat d'une première maison ?

Oui, mais le CELI n'a pas de règles spéciales pour l'achat d'une propriété comme le RAP ou le CELIAPP. Vous pouvez simplement retirer les fonds en tout temps, sans impôt, ce qui en fait un complément flexible aux deux autres comptes.

Suivez votre progression vers votre première maison

WealthWise centralise vos comptes REER, CELIAPP et CELI pour suivre votre épargne en temps réel.

Commencer gratuitement

Les règles du RAP et du CELIAPP sont fixées par le gouvernement fédéral et peuvent changer. Cette calculatrice est un outil éducatif fournissant une estimation illustrative, et ne constitue pas un conseil personnalisé. Vérifiez toujours les plafonds et règles en vigueur auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) et consultez un planificateur financier ou un fiscaliste avant de prendre une décision.