Guide ultime REER Canada 2026

1. Qu'est-ce que le REER ?

Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un compte de placement enregistré canadien créé en 1957. Il offre trois avantages fiscaux clés :

• Déduction immédiate : tes cotisations réduisent ton revenu imposable de l'année
• Croissance à l'abri : gains (intérêts, dividendes, capital) non imposés à l'intérieur
• Imposition différée : tu paies l'impôt seulement au retrait, normalement à un taux marginal plus bas à la retraite

2. Plafond REER 2026

Le plafond pour 2026 est le moins élevé entre 18 % de ton revenu gagné en 2025 ET 32 490 $. Tes droits inutilisés se reportent indéfiniment.

Pour connaître ton plafond exact : Mon dossier ARC → section REER → "Maximum déductible".

3. REER vs CELI : lequel privilégier ?

Règle générale :

• Revenu < 40 000 $ : CELI d'abord (la déduction REER vaut peu)
• Revenu 40 000-55 000 $ : partagé 50/50
• Revenu > 55 000 $ : REER d'abord (taux marginal ≥30 %)
• Revenu > 100 000 $ : REER prioritaire (taux ≥45 %)

📊 Utilise notre calculatrice REER pour estimer ton économie d'impôt.

4. RAP — Régime d'accession à la propriété

Le RAP permet de retirer jusqu'à 60 000 $ par personne (120 000 $ par couple) de ton REER pour acheter une première propriété. Conditions :

• Tu dois avoir cotisé au REER au moins 90 jours avant le retrait
• Tu dois être considéré "premier acheteur" (pas possédé de propriété principale dans les 4 dernières années)
• Remboursement : 1/15 du retrait par année, sur 15 ans. Sinon le montant non remboursé devient imposable.

5. REEP — Régime d'encouragement à l'éducation permanente

Retraite jusqu'à 20 000 $ ($10 000/an max) du REER pour études à temps plein. Remboursement sur 10 ans.

6. Conversion en FERR (avant 71 ans)

Avant le 31 décembre de l'année de tes 71 ans, tu dois convertir ton REER en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou rente. Le FERR impose des retraits minimums annuels (4 % à 71 ans, montant croissant chaque année).

7. REER conjoint

Le REER conjoint permet le fractionnement du revenu à la retraite. Stratégie : le conjoint à haut revenu cotise au REER de l'autre. À la retraite, retraits dans le compte du conjoint à plus bas taux marginal.

8. Stratégies avancées

• Maximiser avant fin année : tu as 60 jours après le 31 décembre pour cotiser à l'année précédente
• Reporter la déduction : tu peux cotiser une année et déduire l'année suivante (utile si ton revenu va augmenter)
• Cotisation excédentaire 2 000 $ : dépassement permis sans pénalité (mais non déductible)
• REER vs prêt RREGOP : si employeur cotise, prioriser le match avant REER personnel

9. Erreurs à éviter

• ❌ Cotiser au REER quand revenu < 35 000 $ (préférer CELI)
• ❌ Oublier la limite 60 jours pour cotisation année passée
• ❌ Cotiser au REER sans considérer le RAP/REEP futurs
• ❌ Retirer du REER en âge actif (taxé à plein taux + pénalité)
• ❌ Ne pas suivre tes droits dans Mon dossier ARC (cotisation excédentaire = pénalité 1 %/mois)

10. Suivre ton REER avec WealthWise

WealthWise permet de suivre tes positions REER séparément de tes autres comptes (CELI, CELIAPP, non-enregistré). Analyse sectorielle, projection FIRE Monte Carlo, et comparaison vs S&P 500/TSX pour vérifier que ton REER est bien diversifié.

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