REER — Régime enregistré d'épargne-retraite (Canada)

Le REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) est un compte de placement canadien permettant de déduire ses cotisations du revenu imposable. Les gains à l'intérieur croissent à l'abri de l'impôt. Les retraits sont imposés comme du revenu ordinaire.

Caractéristiques du REER

Plafond 2026 : 18 % du revenu gagné 2025, max 32 490 $
Déduction d'impôt sur cotisations (économie de 30-50 % selon ton taux marginal)
Croissance à l'abri de l'impôt (intérêts, dividendes, gains)
Retraits imposables au taux marginal du jour
Conversion obligatoire en FERR avant 71 ans
Droits inutilisés se reportent indéfiniment

Programmes spéciaux

RAP (Régime d'accession à la propriété) : retrait sans impôt jusqu'à 60 000 $ pour premier achat, remboursable sur 15 ans
REEP (Régime d'encouragement à l'éducation permanente) : retrait jusqu'à 20 000 $ pour études

Stratégies REER

Cotiser à taux élevé, retirer à taux bas : idéalement, ton taux marginal à la cotisation > taux à la retraite
Conjoint : REER conjoint permet le fractionnement du revenu à la retraite
Maximiser avant fin année : tu as 60 jours après le 31 déc. pour cotiser à l'année précédente

Questions fréquentes

Quel est le plafond REER 2026 ?

18 % de ton revenu gagné en 2025, max 32 490 $. Consulte ton avis de cotisation ARC.

Le retrait REER est-il taxé ?

Oui, au taux marginal du jour. Sauf RAP et REEP (remboursables, non taxés).

Que se passe-t-il à 71 ans ?

Conversion obligatoire en FERR (ou rente). Le FERR impose des retraits minimums annuels selon ton âge.

Puis-je avoir REER et CELI ?

Oui. Beaucoup ont les deux : REER pour déduction immédiate, CELI pour flexibilité.

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