CELI — Compte d'épargne libre d'impôt (Canada)

Le CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) est un compte de placement enregistré canadien introduit en 2009. Les gains réalisés dans un CELI (intérêts, dividendes, gains en capital) sont entièrement libres d'impôt, et les retraits ne sont pas imposés.

Caractéristiques clés du CELI

Plafond 2026 : 7 500 $ (les droits inutilisés se reportent indéfiniment)
Plafond à vie cumulé (né en 1991+) : 102 000 $ approximativement en 2026
Admissibilité : résident canadien, 18 ans+ avec numéro d'assurance sociale
Aucun impôt sur les gains à l'intérieur, ni sur les retraits
Retraits flexibles : reportés comme droits l'année civile suivante
Pas de déduction d'impôt sur les cotisations (contrairement au REER)

Plafonds CELI par année depuis 2009

2009-2012 : 5 000 $/an
2013-2014 : 5 500 $/an
2015 : 10 000 $ (politique gouv. Harper)
2016-2018 : 5 500 $/an
2019-2022 : 6 000 $/an
2023 : 6 500 $
2024-2025 : 7 000 $/an
2026 : 7 500 $

Placements admissibles au CELI

Le CELI peut contenir : actions canadiennes et étrangères, ETFs/FNBs (XEQT, VFV, etc.), obligations, CPG, fonds communs, REITs cotés en bourse. Non admissible : propriétés immobilières directes, dettes personnelles.

Pénalité de cotisation excédentaire

L'ARC applique une pénalité de 1 % par mois sur tout excédent jusqu'à retrait. Vérifie ton plafond exact dans Mon dossier ARC avant de cotiser.

Questions fréquentes

Le CELI est-il vraiment libre d'impôt ?

Oui, 100 %. Aucun impôt sur intérêts, dividendes, gains capital — ni à l'intérieur, ni au retrait.

Puis-je avoir plusieurs comptes CELI ?

Oui, à plusieurs institutions. Mais le plafond total reste un seul (cumulé entre tous tes CELI).

Quel est le plafond CELI à vie ?

Pour une personne née en 1991 ou avant : 102 000 $ approximativement en 2026 (somme des plafonds annuels).

CELI vs REER : lequel choisir ?

CELI si revenu bas/moyen (<55 000 $). REER si revenu élevé (déduction utile). Beaucoup utilisent les deux.

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