SRG Canada : comment le CELI protège tes prestations de retraite

C'est quoi, le SRG?

Le Supplément de revenu garanti est une prestation mensuelle versée par le gouvernement fédéral aux personnes de 65 ans et plus qui reçoivent la Pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) et dont le revenu net est faible. Contrairement à la SV elle-même, le SRG n'est pas imposable : il ne s'ajoute pas à ton revenu imposable et n'apparaît pas comme un revenu à la ligne de base. Tu peux en savoir plus sur les critères d'admissibilité directement sur le site du gouvernement du Canada. Le montant que tu reçois dépend de ta situation familiale (célibataire, couple, conjoint·e qui reçoit ou non la SV) et de ton revenu de l'année précédente. Plus ton revenu est bas, plus ta prestation est élevée.

Comment fonctionne la récupération du SRG?

C'est ici que les choses deviennent cruciales. Le SRG est soumis à un test de revenu très sévère : pour chaque dollar de revenu que tu déclares au-delà du seuil d'exemption de base, tu perds une portion de ta prestation. En pratique, le taux de récupération peut atteindre 50 cents par dollar, voire davantage selon la situation. Autrement dit, si tu as un revenu imposable élevé une année — même temporairement — tu pourrais perdre une grande partie, voire la totalité, de ton SRG pour l'année suivante. Ce mécanisme s'appelle la récupération ou la réduction. Il est calculé à partir de ta déclaration de revenus de l'année précédente. C'est là que le type de revenu que tu choisis de décaisser devient déterminant.

REER et FERR : le piège des retraités à revenus modestes

Beaucoup de Canadiens ont cotisé toute leur vie à un REER avec la bonne intention d'économiser de l'impôt. Mais pour quelqu'un qui se retrouve à faible revenu à la retraite, retirer de l'argent d'un REER ou d'un FERR peut déclencher un effet boomerang douloureux. Voici pourquoi :

• Les retraits REER/FERR comptent comme un revenu imposable. Ils s'ajoutent à ton revenu net déclaré à l'ARC.
• Ce revenu est utilisé dans le calcul du SRG. Résultat : une hausse de revenu d'un an peut réduire tes prestations SRG l'année suivante.
• Le taux de récupération combiné peut être très élevé. Entre l'impôt sur le retrait et la perte de SRG, certains retraités perdent plus de 70 cents par dollar retiré en termes de revenu disponible réel.

C'est ce qu'on appelle parfois le « piège du REER » pour les retraités à faible revenu : un outil conçu pour économiser de l'impôt qui peut, dans certaines circonstances, coûter plus qu'il ne rapporte.

Le CELI : l'outil invisible au test de revenu

C'est là que le CELI brille vraiment pour les retraités à revenus modestes. Les retraits d'un CELI ne comptent pas comme un revenu aux fins de l'impôt sur le revenu ni aux fins du test de revenu du SRG. Tu peux retirer 10 000 $, 20 000 $ ou davantage de ton CELI dans une année, et cela n'aura aucun effet sur tes prestations SRG. En pratique, cela signifie que le CELI agit comme un « revenu fantôme » : il te donne du pouvoir d'achat sans déclencher de récupération. Pour quelqu'un qui touche le SRG, chaque dollar de retrait CELI équivaut potentiellement à beaucoup plus qu'un dollar de retrait FERR en termes de revenu réel gardé après récupération et impôt.

Planifier en amont : la clé du décaissement stratégique

La leçon la plus importante de cet article est celle-ci : la planification du décaissement doit commencer avant la retraite, idéalement dès 50 ou 55 ans. Si tu prévois avoir droit au SRG, il peut être judicieux de prioriser les cotisations CELI plutôt que REER dans les dernières années de travail — surtout si ton revenu est déjà modeste et que ta tranche d'imposition ne rend pas le REER très avantageux. Une fois à la retraite, la stratégie générale pour maximiser le SRG consiste à :

• Limiter les retraits REER/FERR autant que possible, ou les étaler sur des années à revenu très bas.
• Utiliser le CELI en priorité pour couvrir les dépenses courantes.
• Demander le report de la SV jusqu'à 70 ans si applicable, ce qui augmente la prestation mensuelle et peut réduire le besoin de revenus imposables intermédiaires.

Chaque situation est différente, et l'interaction entre le SRG, la SV, l'OPC, l'impôt provincial et d'autres programmes peut être complexe. Cet article est éducatif et ne constitue pas un conseil financier ou fiscal. Consulte un planificateur financier ou un fiscaliste pour une stratégie adaptée à ta situation personnelle.

Questions fréquentes