Dividende — Définition et fiscalité Canada

Un dividende est une portion des profits d'une entreprise distribuée à ses actionnaires. Au Canada, les dividendes bénéficient d'un traitement fiscal favorable via le crédit d'impôt pour dividendes (CID), surtout pour les dividendes déterminés de sociétés canadiennes.

Types de dividendes au Canada

Dividendes déterminés (Canadiens) : majoration 38 %, crédit d'impôt fédéral 15,02 % + provincial
Dividendes non déterminés (Canadiens) : majoration 15 %, crédit moindre
Dividendes étrangers (US, etc.) : traités comme revenu ordinaire, plus retenue à la source 15 % (USA)
Dividendes en actions (DRIP) : réinvestis automatiquement, augmentent l'ACB

Fiscalité par compte

CELI : dividendes 100 % libres d'impôt (mais retenue US 15 % perdue)
REER : non imposables à l'intérieur (retenue US évitable via traité)
Non-enregistré : dividendes déterminés canadiens = avantage fiscal majeur

Aristocrates des dividendes canadiens

Sociétés canadiennes ayant augmenté leur dividende 5+ ans consécutifs : BCE, TD, Royal Bank, CN Rail, Enbridge, Fortis, Telus, etc.

Questions fréquentes

Quel est le crédit d'impôt pour dividendes ?

Pour dividendes déterminés Canadiens : ~30 % au fédéral + provincial. Cela réduit le taux effectif sur dividendes vs revenu d'emploi.

Dividendes US dans CELI : avantage ?

Non, perte de 15 % de retenue américaine. Mieux dans REER (traité Canada-USA évite la retenue).

Dividend yield ou croissance dividende ?

Dépend objectif. Yield élevé (4-7 %) = revenu immédiat. Croissance (2-3 % yield + 8-10 % croissance) = composé long terme.

DRIP est-il automatique ?

Oui chez la plupart des courtiers canadiens (Wealthsimple, Questrade, Disnat). Permet de réinvestir dividendes sans commission.

Essayer WealthWise gratuitement

Outil 100% canadien, gratuit pour commencer. Aucune carte requise.

Essayer WealthWise gratuitement →