WealthCalculatrice de rendement après impôt 2026 (Canada)
Calculatrice de rendement après impôt par type de revenu
| Sur ton montant | Intérêt | Dividende déterminé | Gain en capital |
|---|
█ net conservé ▨ impôt estimé
Estimation à titre indicatif seulement. Taux marginaux combinés (fédéral + provincial) approximatifs pour 2026 ; le taux du dernier dollar est appliqué à l'ensemble du revenu de placement. Aucun seuil de 250 000 $ sur le gain en capital n'est appliqué. Ne constitue pas un conseil fiscal ni une recommandation d'achat ou de vente.
Comment les trois types de revenu sont imposés
Tout part d'un même taux marginal combiné (fédéral + provincial), celui de la tranche où tombe ton revenu. Ce qui change, c'est la part du revenu réellement incluse dans ton revenu imposable, et le crédit qui s'applique ensuite.
- Intérêt (CPG, obligations, compte d'épargne) : imposable à 100 % à ton taux marginal. C'est le revenu de placement le plus lourdement taxé.
Impôt = montant × taux marginal. - Dividende canadien déterminé : le montant reçu est d'abord majoré de 38 % (gross-up) pour reconstituer le bénéfice avant impôt de la société. L'impôt brut est calculé sur ce montant majoré, puis réduit par le crédit d'impôt fédéral pour dividendes (15,0198 % du montant majoré) et par un crédit provincial pour dividendes qui varie selon la province. Le résultat net est un taux effectif souvent bas, parfois même négatif aux faibles revenus.
- Gain en capital : seulement 50 % du gain est inclus dans ton revenu imposable (taux d'inclusion 2026), puis imposé à ton taux marginal.
Impôt = gain × 50 % × taux marginal— soit, en pratique, environ la moitié de l'impôt sur un intérêt équivalent.
Pour rester simple et transparent, cette calculatrice utilise des taux marginaux combinés publiés par type de revenu (les colonnes « intérêt / dividende déterminé / gain en capital » des tables fiscales canadiennes), qui intègrent déjà la majoration et les crédits. Le détail mécanique du dividende est expliqué ci-dessus à titre pédagogique ; le calcul, lui, applique le taux combiné de ta tranche.
Exemple chiffré : 1 000 $, Québec, revenu de 70 000 $
Prenons 1 000 $ de revenu de placement, au Québec, avec un revenu imposable d'environ 70 000 $ (taux marginal combiné de la tranche : ~41 %).
- Intérêt : 1 000 $ × 41,1 % ≈ 411 $ d'impôt, soit 589 $ net.
- Gain en capital : 1 000 $ × 50 % × 41,1 % ≈ 206 $ d'impôt, soit 794 $ net.
- Dividende déterminé : taux marginal effectif sur dividende d'environ 12,9 % à cette tranche ≈ 129 $ d'impôt, soit 871 $ net.
Même rendement « brut » de 1 000 $, mais près de 280 $ d'écart dans ta poche selon la nature du revenu. C'est pourquoi, dans un compte non enregistré, il vaut souvent mieux loger les revenus d'intérêt à l'abri (CELI, REER) et garder les gains en capital et dividendes canadiens à l'extérieur.
Intérêt, dividende ou gain : où placer quoi ?
La règle générale de « localisation des actifs » découle directement de ces écarts. Les revenus d'intérêt étant taxés à 100 %, ce sont les premiers candidats à mettre dans un CELI ou un REER, où ils ne sont pas imposés. Les gains en capital et les dividendes canadiens déterminés, déjà avantagés, supportent mieux la fiscalité d'un compte non enregistré. Attention : cette logique ne vaut que dans un compte imposable — à l'intérieur d'un CELI ou d'un REER, le type de revenu n'a aucune importance fiscale.
Questions fréquentes
Pourquoi le gain en capital est-il plus avantageux que l'intérêt ?
Parce que seulement la moitié d'un gain en capital est imposable au Canada en 2026 (taux d'inclusion de 50 %), alors qu'un revenu d'intérêt est imposable à 100 % à ton taux marginal. Concrètement, 1 000 $ d'intérêt et 1 000 $ de gain en capital sont taxés au même taux marginal, mais le gain n'inclut que 500 $ dans ton revenu : tu paies donc environ deux fois moins d'impôt sur le gain. C'est la raison pour laquelle, à rendement égal, un dollar de croissance vaut plus qu'un dollar d'intérêt dans un compte non enregistré.
Les dividendes étrangers profitent-ils du crédit d'impôt pour dividendes ?
Non. Le crédit d'impôt pour dividendes (et la majoration de 38 %) ne s'applique qu'aux dividendes de sociétés canadiennes imposables — les dividendes déterminés. Un dividende d'une société américaine ou étrangère est traité comme un revenu ordinaire, imposable à 100 % à ton taux marginal, comme un intérêt. Pire, une retenue d'impôt étrangère (souvent 15 % aux États-Unis) peut s'appliquer, récupérable en partie via le crédit pour impôt étranger. Cette calculatrice vise uniquement le dividende canadien déterminé.
Et si mon placement est dans un CELI ou un REER ?
Dans ce cas, aucun de ces calculs ne s'applique : à l'intérieur d'un CELI, la croissance et les retraits sont entièrement libres d'impôt, peu importe le type de revenu. Dans un REER, l'impôt est reporté — rien n'est imposé tant que l'argent reste dans le compte, puis chaque retrait est imposé comme un revenu ordinaire, sans distinction entre intérêt, dividende ou gain. L'écart entre les trois types de revenu n'existe que dans un compte non enregistré (imposable).
Les taux utilisés sont-ils exacts pour ma situation ?
Ce sont des taux marginaux combinés (fédéral + provincial) approximatifs pour 2026, à titre indicatif seulement. Ton taux réel dépend de ta tranche d'imposition exacte, de tes crédits, et le crédit d'impôt pour dividendes peut être en partie non remboursable selon ton revenu. Ce calcul applique le taux marginal du dernier dollar gagné au revenu de placement entier, ce qui est une bonne approximation pour un montant modéré. Pour une décision réelle, valide avec un professionnel.
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