WealthCalculatrice d'impôt sur le gain en capital 2026
Calculatrice gain en capital 2026
Montant total reçu à la vente, après commissions de courtage si tu veux être précis.
Tout ce que t'a coûté la position : prix d'achat + commissions + réinvestissements (DRIP).
Le revenu sert à trouver la tranche d'imposition où tombe le gain (taux marginal combiné fédéral + provincial).
Comment fonctionne l'impôt sur le gain en capital au Canada
Quand tu vends un placement (action, FNB, fonds commun) dans un compte non enregistré pour plus cher que tu ne l'as payé, tu réalises un gain en capital. La bonne nouvelle : au Canada, ce gain est imposé avantageusement. Pour un particulier, le taux d'inclusion est de 50 % — autrement dit, seule la moitié de ton gain s'ajoute à ton revenu imposable de l'année.
La formule exacte utilisée par cette calculatrice est la suivante :
- Gain en capital brut = produit de disposition − prix de base rajusté (PBR)
- Gain imposable = gain brut × 50 % (taux d'inclusion 2026)
- Impôt estimé = gain imposable × ton taux marginal combiné (fédéral + provincial), selon la tranche où tombe ton revenu
- Montant net conservé = produit de la vente − impôt estimé sur le gain
Contrairement aux simulateurs de déclaration qui te noient dans des dizaines de champs, on se concentre sur la seule réponse qui compte vraiment : combien tu vas réellement payer, et combien il te reste en poche.
Exemple chiffré
Supposons que tu vends 400 parts d'un FNB pour 20 000 $. Tu les avais payées 14 000 $ au total (PBR). Tu vis au Québec et ton revenu imposable annuel est d'environ 70 000 $.
- Gain en capital brut : 20 000 $ − 14 000 $ = 6 000 $
- Gain imposable (50 %) : 6 000 $ × 0,50 = 3 000 $
- Taux marginal combiné approximatif au Québec à ce revenu : ~41 %
- Impôt estimé : 3 000 $ × 0,41 ≈ 1 230 $
- Montant net conservé : 20 000 $ − 1 230 $ ≈ 18 770 $
Sur un gain de 6 000 $, tu ne paies donc qu'environ 1 230 $ d'impôt — un taux effectif d'à peine ~20 % sur le gain, grâce à l'inclusion de 50 %.
Et si je vends à perte ?
Si ton produit de vente est inférieur à ton PBR, tu réalises une perte en capital. Elle ne génère aucun impôt et elle est reportable : tu peux l'utiliser pour effacer des gains en capital de l'année en cours, des trois années précédentes, ou de n'importe quelle année future. Attention toutefois à la règle de la perte apparente : si tu rachètes le même titre dans les 30 jours avant ou après la vente, le régulateur fiscal refuse la perte.
Questions fréquentes
C'est quoi le taux d'inclusion de 50 % ?
Au Canada, seulement la moitié d'un gain en capital est imposable pour un particulier. Si tu réalises un gain de 10 000 $, seuls 5 000 $ s'ajoutent à ton revenu imposable et sont taxés à ton taux marginal. Pour 2026, l'hypothèse retenue ici est un taux d'inclusion de 50 %, sans seuil de 250 000 $ appliqué par défaut.
Comment calculer mon PBR (prix de base rajusté) si j'ai acheté en plusieurs fois ?
Le PBR est le coût moyen de toutes tes acquisitions. Additionne le total payé (prix d'achat + commissions de chaque transaction), puis divise par le nombre total de parts détenues. Quand tu vends, le gain est le produit de la vente moins le PBR des parts vendues. Les réinvestissements de dividendes (DRIP) augmentent aussi ton PBR. Détails dans notre guide sur le PBR.
Les gains dans un CELI ou un REER sont-ils imposables ?
Non. Les gains en capital réalisés à l'intérieur d'un CELI ou d'un REER ne sont pas imposables au moment de la vente. Dans un CELI, les retraits sont libres d'impôt. Dans un REER, l'impôt est reporté : les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire, sans calcul de gain en capital distinct. Cette calculatrice vise les comptes non enregistrés (imposables).
C'est quoi une perte apparente et comment l'éviter ?
Une perte apparente survient si tu vends un titre à perte puis rachètes le même titre (ou un titre identique) dans les 30 jours avant ou après la vente. L'Agence du revenu du Canada refuse alors la perte : tu ne peux pas la déduire immédiatement, elle s'ajoute plutôt au PBR des nouvelles parts. Pour l'éviter, attends plus de 30 jours avant de racheter le même titre. En savoir plus.
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