WealthCalculatrice de retrait minimum FERR 2026 (Canada)
Mis à jour : juin 2026
Calculatrice de retrait minimum FERR
Projection d'épuisement
La projection suppose le retrait du minimum chaque année (recalculé sur le solde de chaque 1er janvier), puis l'application du rendement sur le solde restant. Hypothèse simplifiée, à titre indicatif.
Voir le tableau année par année
Estimation à titre indicatif. Facteurs de retrait selon le barème réglementaire de l'ARC (FERR ouverts après 1992). Rendement hypothétique non garanti. Aucun conseil personnalisé d'achat, de vente ou de retrait.
Comment se calcule le retrait minimum d'un FERR
Le minimum obligatoire d'une année est tout simple : Retrait minimum = solde au 1er janvier × facteur de l'âge. Le facteur est un pourcentage fixé par règlement et publié par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Il augmente avec l'âge : plus tu vieillis, plus la part de ton FERR que tu dois sortir chaque année grandit, jusqu'à un plancher de 20 % à 95 ans et plus.
Avant 71 ans (par exemple si tu as ouvert ton FERR tôt, ou ouvert un compte de FERR immobilisé/FRV), le facteur n'est pas dans le barème : il se calcule par la formule 1 ÷ (90 − âge). À 65 ans, cela donne 1 ÷ 25 = 4,00 % ; à 70 ans, 1 ÷ 20 = 5,00 %.
À partir de 71 ans, on utilise le barème réglementaire : 71 ans = 5,28 %, 72 ans = 5,40 %, 80 ans = 6,82 %, 90 ans = 11,92 %, et 95 ans et plus = 20,00 %. L'âge retenu est celui que tu as au 1er janvier de l'année du retrait — pas ta date d'anniversaire dans l'année.
Table des facteurs FERR de l'ARC (extraits)
Voici les pourcentages réglementaires les plus consultés. La calculatrice utilise le barème complet de 71 à 95+ ans, et la formule 1/(90−âge) avant 71 ans.
| Âge au 1er janvier | Facteur (%) | Sur 300 000 $ |
|---|---|---|
| 65 | 4,00 % | 12 000 $ |
| 70 | 5,00 % | 15 000 $ |
| 71 | 5,28 % | 15 840 $ |
| 72 | 5,40 % | 16 200 $ |
| 75 | 5,82 % | 17 460 $ |
| 80 | 6,82 % | 20 460 $ |
| 85 | 8,51 % | 25 530 $ |
| 90 | 11,92 % | 35 760 $ |
| 95 et + | 20,00 % | 60 000 $ |
Exemple chiffré
Prenons un FERR de 300 000 $ au 1er janvier, pour une personne de 72 ans. Le facteur réglementaire est 5,40 %, donc le retrait minimum de l'année est 300 000 $ × 0,0540 = 16 200 $. Ce montant est pleinement imposable comme un revenu, mais aucune retenue d'impôt à la source n'est prélevée sur la portion minimale. Si la personne avait plutôt 80 ans, le facteur passerait à 6,82 % et le minimum à 20 460 $ — sur le même solde. C'est pourquoi le minimum grimpe avec l'âge, indépendamment du rendement.
Conversion REER → FERR à 71 ans
Tu peux convertir ton REER en FERR n'importe quand, mais au plus tard le 31 décembre de l'année de tes 71 ans. La conversion conserve le report d'impôt : ton argent reste investi exactement comme avant. La seule nouveauté est l'obligation de retrait : aucun minimum l'année de l'ouverture, puis le minimum réglementaire chaque année suivante. Beaucoup de gens convertissent à 71 ans, mais rien n'empêche de le faire plus tôt pour fractionner le revenu de pension avec un conjoint dès 65 ans.
Questions fréquentes
Quand dois-je convertir mon REER en FERR ?
Tu dois fermer ton REER au plus tard le 31 décembre de l'année de tes 71 ans. Trois options : convertir en FERR, acheter une rente, ou tout encaisser (rarement avantageux à cause de l'impôt). La conversion en FERR est la plus courante : elle conserve le report d'impôt, ton argent reste investi, et le premier retrait minimum obligatoire s'applique l'année civile suivant l'ouverture du FERR. Le pourcentage est fixé par le facteur de l'ARC selon ton âge au 1er janvier.
Y a-t-il une retenue d'impôt sur le retrait minimum FERR ?
Sur le montant minimum obligatoire, aucune retenue d'impôt à la source n'est prélevée — mais le montant reste pleinement imposable comme un revenu dans ta déclaration. Seule la portion d'un retrait qui dépasse le minimum subit une retenue à la source (10 %, 20 % ou 30 % au fédéral selon la tranche, plus la retenue provinciale au Québec). Mettre de l'argent de côté pour l'impôt de fin d'année sur ton minimum est donc une bonne habitude, surtout si tu as d'autres revenus.
Puis-je utiliser l'âge de mon conjoint plus jeune pour réduire mon retrait ?
Oui. À l'ouverture du FERR, tu peux choisir d'asseoir le calcul du minimum sur l'âge de ton conjoint ou conjoint de fait s'il est plus jeune. Comme le facteur de l'ARC augmente avec l'âge, utiliser un âge plus bas réduit le pourcentage retiré chaque année et laisse plus d'argent fructifier à l'abri de l'impôt. Ce choix est irrévocable et doit être fait avant le premier retrait. Coche l'option dans la calculatrice pour comparer.
Puis-je retirer plus que le minimum FERR ?
Oui, il n'y a aucun plafond : le FERR impose un retrait minimum, pas un maximum. Tu peux retirer davantage si tu as besoin de revenu, mais tout dollar au-dessus du minimum est soumis à une retenue d'impôt à la source et augmente ton revenu imposable de l'année, ce qui peut réduire des prestations calculées sur le revenu comme la Sécurité de la vieillesse (récupération). Retirer juste le minimum prolonge le report d'impôt ; retirer plus peut convenir pour lisser l'impôt sur plusieurs années.
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