💰 CELI

CELI vs CELIAPP — lequel pour premier achat ?

Publié le 2026-05-13 · 8 min de lecture · WealthWise

⚠️ À titre informatif uniquement. Cet article présente des faits et concepts. WealthWise n'est pas un conseiller en placement inscrit. Pour toute décision d'investissement, consultez un conseiller en placement inscrit auprès de votre régulateur provincial.

Si tu projettes d’acheter ta première propriété dans les 5-15 ans, deux comptes s’offrent à toi : CELI (généraliste, flexible) et CELIAPP/FHSA (spécifique premier achat, double avantage fiscal). Voici comment choisir — ou les combiner.

Le CELIAPP en 30 secondes

Lancé en 2023. Plafond : 8 000 $/an, 40 000 $ à vie. Combine 2 avantages :

Déduction d’impôt sur cotisations (comme REER)
Retrait libre d’impôt pour premier achat (comme CELI)

Conditions : 18+ ans, jamais propriétaire dans les 4 dernières années. Max 15 ans pour utiliser.

Avantage CELIAPP — chiffres concrets

Cotisation 8 000 $ à 35 % marginal :

Déduction d’impôt : 2 800 $ retournés
Croissance 5 ans à 6 % : 40 000 $ → ~53 500 $
Retrait pour achat : tax-free
Bénéfice total fiscal : ~14 000 $ économisé + 13 500 $ croissance

CELI — plus flexible

Plafond 7 500 $ en 2026, cumulable jusqu’à 102 000 $. Pas de déduction d’impôt mais retraits 100 % libres pour n’importe quoi (pas seulement maison).

La combinaison optimale

Pour un premier achat dans 5 ans avec 100 000 $ d’épargne cible :

40 000 $ CELIAPP (8 000 $/an pendant 5 ans)
30 000 $ CELI (épargne flexible)
30 000 $ RAP du REER (jusqu’à 60 000 $)

Total mise de fonds : 100 000 $ + croissance — entièrement non taxable !

Piège : prioriser CELIAPP avant CELI

Ordre optimal pour premier acheteur :

Maximiser CELIAPP en premier (8 000 $/an, double avantage)
Ensuite CELI
RAP REER au moment de l’achat (après 90 jours de cotisation)

Si tu n’achètes pas dans 15 ans

CELIAPP non utilisé : transfert obligatoire au REER (sans toucher tes droits REER). Tu ne perds rien, juste pas d’avantage retrait libre.

Questions fréquentes

Puis-je avoir CELIAPP + CELI + RAP REER ?

Oui. Les 3 sont complémentaires. Stratégie gagnante pour premier acheteur.

Le CELIAPP existe-t-il pour conjoint copropriétaire ?

Oui. Chaque conjoint peut avoir son CELIAPP. Total possible : 80 000 $ + croissance.

Si je transfère CELIAPP au REER, perds-je l’avantage ?

Tu ne perds que le retrait libre. Le REER garde la déduction d’impôt et l’abri fiscal.

Puis-je cotiser plus que 8 000 $ par an ?

Non. 8 000 $ est le max annuel strict. Si tu n’as pas utilisé tout, le surplus se reporte jusqu’à 8 000 $ supplémentaires l’année suivante.